Tableau de Bord IFC

Synthèse globale — engagements, passifs et indicateurs actuariels

🏦

Passif Social Total

—

Cumul tous calculs

📉

Dette Actuarielle

—

Valeur actualisée

💰

Charge Normale / an

—

Cotisation annuelle

🎯

Engagement Probable

—

Probabilisé & actualisé

📊 Évolution des Dettes Actuarielles

🏢 Clients Actifs

🕒 Dernières Simulations

🔔 Alertes

📅 Exercice

Calculs réalisés0

Clients actifs0

Salariés analysés0

Simulations sauvées0

Calcul IFC — Module Actuariel

Méthode des Unités de Crédit Projetées · IAS 19 · ANC 2013-02

👤 Individuel

👥 Collectif

📐 Méthode & Formules

👤 Identité & Dates

Nom & Prénom *

Matricule

Date de Naissance *

Date d'Ancienneté *

Date d'Évaluation *

Catégorie

Client / Entreprise

💵 Paramètres Financiers

Salaire Annuel Brut (FCFA) * ← valeur annuelle (ex: 4 732 821)

Diviseur

Tx Progression Sal. (%)

Âge Retraite (ans)

60 ans (Agents/Employés) · 65 ans (Cadres ≥ A4)

Turn-Over (%/an)

Taux Actualisation (%)

Taux PB (%)

Barème

⚙️ Chargements de gestion (%)

Frais annuels prélevés sur le fonds externalisé

📊 Frais sur Actifs Gérés (%)

Frais de gestion financière sur encours

🧮

Remplissez le formulaire
et cliquez sur Calculer

⚙️ Paramètres du Calcul Collectif

Client / Entreprise

Date d'Évaluation

Diviseur de calcul

Tx Progression Sal. (%)

Âge Retraite (ans)

60 ans (Agents) · 65 ans (Cadres ≥ A4)

Turn-Over (%/an)

Taux Actualisation (%)

Taux PB (%)

Barème

📊 Frais sur Actifs Gérés (%)

i_réel = (1 + i%) × (1 − Frais%) − 1 — Impact sur Prime Licenc. 3 ans

📊 Résultats — 0 salarié(s)

#	Matricule	Noms & Prénoms	Catégorie	SALAIRE ANNUEL (FCFA)	DIVISEUR	Âge Acquis Éval.	Âge Retraite	Date Départ Retraite	Année Retraite	Ancienneté Acquise	Ancienneté Retraite	Durée Résiduelle (t)	SALAIRE MENSUEL	PASSIF DATE EVAL.	SAL. PROJETÉ RETRAITE	DROIT_RETRAITE (IFC Brute)	Prob. Survie	Prob. Présence	Fact. Actualisation	VAPF (Eng. Probable)	Prime Licenc. 3 ans	Dette Act. (DA)	Prime_Licenc. Dette	Charge Normale (CN)	Prime_Licenc. CN	Actions
Configurez les paramètres et cliquez sur Calculer le Portefeuille ou importez un fichier via Import Fichier

📐 MODULE DE COTATION IFC VALIDÉ — Formules Complètes

Toutes les formules sont issues du MODULE DE COTATION IFC VALIDÉ — Référence réglementaire CI · IAS 19 · CCI Art.40 · Table TV CIMA_F base 1 000 000

Formule Générale IAS 19 (PUC)

DA = VAPF × (Anc_acquise / Anc_retraite) // Méthode Projected Unit Credit
VAPF = DROIT_RETRAITE × Prob_Présence × DF(t)

① PASSIF DATE ÉVALUATION

PASSIF = SI(Anc_acquise ≤ 5 ; Anc_acquise × 30% ;
SI(Anc_acquise ≤ 10 ; 5×30% + (Anc_acquise − 5)×35% ;
5×30% + 5×35% + (Anc_acquise − 10)×40%)) × SALAIRE MENSUEL
// Barème CCI Art.40 appliqué sur SAL_MENSUEL = SAL_ANNUEL / DIVISEUR

② SAL. PROJETÉ RETRAITE

Sal_proj = SALAIRE MENSUEL × (1 + Tx_Progression_Sal(%)) ^{Durée_Résiduelle(t)}
// t = années entre date éval. et date retraite

③ DROIT_RETRAITE (IFC Brute)

DROIT = SI(Anc_retraite ≤ 5 ; Anc_retraite × 30% ;
SI(Anc_retraite ≤ 10 ; 5×30% + (Anc_retraite − 5)×35% ;
5×30% + 5×35% + (Anc_retraite − 10)×40%)) × SAL. PROJETÉ RETRAITE
// Barème CCI Art.40 sur salaire projeté mensuel

④ Probabilité de Survie

Prob_Survie = RECHERCHEV(ARRONDI(Âge_Retraite) ; table_CIMA_lx ; valeur exacte)
/ RECHERCHEV(ARRONDI(Âge_Acquis_Éval.) ; table_CIMA_lx ; valeur exacte)
// Table TV CIMA_F — base 1 000 000 — Réglementaire CIMA
// Âge retraite = paramètre ageRet (60 ou 65 ans) — arrondi à l'entier
// Âge éval. = ARRONDI(âge exact à la date d'évaluation)

Exemple : Âge éval. = 55 ans → lx(55) = 922 159 | Âge retraite = 60 ans → lx(60) = 895 757
Prob_Survie = 895 757 / 922 159 = 97,137 %

⑤ Probabilité de Présence

Prob_Présence = Prob_Survie × (1 − Turn-Over(%/an))^{Durée_Résiduelle(t)}
// Turn-Over annuel = P.to [paramètre modifiable dans Paramètres]
// La survie est intégrée dans la présence — formule complète IAS 19

§ Facteur d'Actualisation

DF(t) = 1 / (1 + i)^t // i = P.tauxI [modifiable]

§ VAPF — Engagement Probable

VAPF = DROIT_RETRAITE × Prob_Présence × DF(t)
// 100% conforme IAS 19 — Méthode PUC

§ Charge Normale (CN)

CN = SI(Anc_retraite=0 ; 0 ; VAPF / Anc_retraite) / (1 − CHARGEMENTS)
// CHARGEMENTS = P.charg [défaut 5% — modifiable]

§ Dette Actuarielle (DA)

DA = CN × Anc_acquise // = VAPF × prorata PUC
Interest Cost = DA × i · Charge IAS 19 = CN + Interest Cost

§ Prime Licenciement — Formule Actuarielle

// Approche : VA(PL) = PL_future × P^lic × DF(t)
① PL future = barème(Anc_retraite, SAL_PROJETÉ) // = DROIT_RETRAITE (déjà calculé)
② P^lic = probabilité de licenciement saisie // ex : 12% = 0.12
③ VA(PL) = DROIT_RETRAITE × P^lic × DF(t)
④ Prime 3 ans = VA(PL) × [i(1+i)³ / ((1+i)³−1)] // annuité actuarielle sur 3 ans

Validation MODULE (ACI00001, dE=01/01/2025) :
SAL_MENSUEL=640 862 · g=1% · TO=5% · i=3.5% · CHARG=6%
VA_N=283 740 · VA_N+1=272 387 · VA_N+2=260 965 · SUM=817 092
PMT1(3.5%, 3) = 281 786 · Prime_3ans = 281 786/(1−6%) = 299 751 FCFA ✅

Prime_Licenc. CN = SI(Anc_ret=0 ; 0 ; Prime_3ans / Anc_ret)
Prime_Licenc. Dette = Prime_3ans − Prime_Licenc_CN

🔧 Modifier les Paramètres de Calcul — Effet immédiat

⚠️ Ces modifications affectent directement le moteur de calcul. Cliquez sur Recalculer pour appliquer au dernier salarié calculé.

§3 — Taux d'actualisation i (%)

DF(t) = 1/(1+i)^t — Impact direct sur DA et CN

§4 — Taux progression salaires g (%)

Sal_proj = S₀ × (1+g)^t

§2 — Turn-Over annuel TO (%)

P_présence = (1−TO)^t

Âge de retraite par défaut (ans)

60 (Agents) · 65 (Cadres ≥ A4)

§8 — Méthode Prime Licenciement

§8 — Durée lissage n_prime (ans)

Barème légal

⚙️ Paramètres actuels du MODULE

Paramètre MODULE	Valeur	Source

📊 Barème CCI Art.40 — Convention Collective CI

Tranche	Taux CCI	Formule
T1 : 1 à 5 ans	30%	30% × Sal.Mensuel × Années T1
T2 : 6ème à 10ème année	35%	35% × Sal.Mensuel × Années T2
T3 : Au-delà de 10 ans	40%	40% × Sal.Mensuel × Années T3

Table TV CIMA_F (extrait — base 1 000 000)

Âge (x)	lₓ (sur 1 000 000)	ProbaSurvie→60	ProbaSurvie→65

Import de Fichier

Importez une liste de salariés au format CSV

📂 Importer un Fichier

📄

Glisser-déposer ou cliquer

Formats : CSV, XLSX (converti en CSV)

Format CSV attendu

Colonne	Description	Requis
nom	Nom et prénom	Oui
matricule	Matricule interne	Non
date_naissance	YYYY-MM-DD	Oui
date_anciennete	Date d'entrée	Oui
salaire_mensuel	Salaire brut FCFA	Oui
categorie	cadre/maitrise/employe	Non

👀 Aperçu

Aucun fichier chargé

📂 Historique des Fichiers Importés

Fichiers importés sauvegardés automatiquement. Utilisez ↺ Recharger pour les réinjecter dans le calculateur collectif sans réimporter.

Aucun fichier importé sauvegardé.

Simulations Sauvegardées

Historique complet des calculs

💾 0 simulation(s)

#	Date	Salarié	Client	Passif Social	Dette Act.	Charge Norm.	Actions

Environnement Comptable

Plan Comptable OHADA / CIMA — Écritures IFC selon le référentiel applicable

Référentiel :

OHADA — SYSCOHADA Révisé

📒 Provision Interne

🏦 Externalisation

💸 Versement IFC

📋 Plan Comptable

Impact Fiscal

Annexes fiscales 2026 — Dispositions ivoiriennes (CGI CI)

Environnement Investissement

Instruments financiers & rentabilité des fonds IFC externalisés

Gestion des Clients

Enregistrement et suivi du portefeuille

➕ Enregistrer un Client

Raison Sociale *

N° RCCM

Secteur

Nb Salariés

DRH / Contact

Téléphone

Email

Masse Salariale Annuelle (FCFA)

Adresse

Notes

🏢 Portefeuille Clients

Rapports IFC

Génération et téléchargement des rapports Word (.docx) et PowerPoint (.pptx) rattachés à votre calcul

🎯 Source du Rapport

📂 Données de :

📊 Résumé du Calcul Sélectionné

📝 Rapport Word (.docx / HTML imprimable)

Rapport complet au format du modèle de référence INNOVAQ :
Page de garde · Sommaire · Contexte · Méthodologie · Données · Analyse · Synthèse résultats · Conclusion · Facturation

💡 S'ouvre dans un nouvel onglet avec bouton Imprimer / Sauvegarder en PDF — compatible Word et impression directe

📊 Rapport PowerPoint (.pptx)

Présentation de synthèse aux couleurs INNOVAQ :
Couverture · Contexte & Barème · Données · Résultats KPIs · Détail calcul · Comptabilité & Fiscal · Recommandations

💡 Génération directement dans le navigateur — téléchargement automatique du fichier .pptx prêt à présenter

✉️ Envoyer les Rapports par Email

Destinataires (À) — séparés par virgule

CC

Objet

Message

🎓 Formation IFC

Maîtriser les Indemnités de Fin de Carrière — cadre légal, méthodologie actuarielle et utilisation du module INNOVAQ IFC

📋 Qu'est-ce que l'IFC ?

L'Indemnité de Fin de Carrière (IFC) est la somme versée par l'employeur à tout salarié qui quitte l'entreprise au moment de sa retraite. Elle est distincte de l'indemnité de licenciement. En Côte d'Ivoire, son montant est fixé par le Code du Travail — Article 40 et le barème conventionnel applicable.

⚖️ Base légale : Art. 40 Code du Travail CI — Convention Collective Interprofessionnelle (CCI)

🏢 Qui est concerné ?

✅ Bénéficiaires : tout salarié ayant accompli au moins 5 ans d'ancienneté dans l'entreprise

✅ Conditions : départ en retraite (volontaire ou mise à la retraite d'office à 60 ans)

✅ Secteurs : entreprises privées, PME, grandes entreprises, groupes bancaires, assurances

⚠️ Exclus : départ volontaire hors retraite, licenciement pour faute lourde

📐 Barème légal CCI (Art. 40)

Tranche d'ancienneté	Taux / année	Équivalent en mois
1 à 5 ans	30 %	0,30 mois/an
6 à 10 ans	35 %	0,35 mois/an
Au-delà de 10 ans	40 %	0,40 mois/an

⚠️ Plafond légal : le montant total de l'IFC ne peut excéder 25 × le SMIG annuel (base 2 080 heures). Ce barème unique s'applique à toutes les catégories de salariés sans distinction (Cadres, Maîtrise, Exécution).

Le taux s'applique au salaire global mensuel moyen × ancienneté. Le module INNOVAQ IFC calcule automatiquement la tranche applicable par salarié.

⚠️ Risque pour l'entreprise

📈 Le passif IFC croît chaque année avec l'ancienneté et les salaires

💰 Sans provisionnement, le choc de trésorerie à la retraite peut être très élevé

📊 SYSCOHADA Révisé oblige les entreprises à comptabiliser ce passif (IAS 19)

🏦 L'externalisation auprès d'un assureur permet de lisser la charge et de bénéficier d'un avantage fiscal

💡 Avantages de l'externalisation

🛡️ Sécurité : les droits des salariés sont garantis même en cas de défaillance de l'employeur

💼 Fiscalité : la prime versée à l'assureur est 100% déductible de l'IS (Art. 39 CGI CI) — les gains financiers capitalisés dans le fonds sont exonérés d'IS

📉 Lissage : transformation d'un passif aléatoire en charge annuelle prévisible

📋 Conformité : respect des normes SYSCOHADA Révisé / CIMA / IAS 19

🔬 Méthode des Unités de Crédit Projetées (UCP / PUC)

La méthode UCP (IAS 19) est la norme internationale pour évaluer les engagements de retraite. Elle projette les droits futurs à la date de retraite, puis les actualise à la date d'évaluation en tenant compte des probabilités de présence du salarié dans l'entreprise.

1️⃣ Projection

Calculer l'IFC brute que recevrait le salarié s'il restait jusqu'à la retraite au taux de salaire projeté

2️⃣ Attribution

Attribuer la fraction de ce droit acquise à ce jour (ancienneté actuelle / ancienneté à la retraite)

3️⃣ Actualisation

Ramener la valeur future à la date d'évaluation en appliquant un taux d'actualisation et des probabilités de présence

📐 Formules Clés

IFC Brute

IFC = Sal. projeté × Taux barème × Ancienneté projetée

Montant brut qui serait versé à la retraite

Salaire Projeté

S_proj = S_actuel × (1+g)ⁿ

n = années restantes avant retraite, g = taux de revalorisation

Prorata

Prorata = Anc. acquise / Anc. totale projetée

Part des droits acquis à date d'évaluation

Probabilité de présence

P = P_survie × P_maintien

Probabilité que le salarié soit encore présent à la retraite

Facteur d'actualisation

vⁿ = 1/(1+i)ⁿ

i = taux d'actualisation (obligataires AAA zone UEMOA)

Dette Actuarielle (DA)

DA = IFC_brute × Prorata × P × vⁿ

Valeur actuelle des droits acquis à date

Charge Normale (CN)

CN = DA_N − DA_N-1 × v + Intérêts

Coût annuel de la prestation (dotation comptable)

Passif Social (PS)

PS = Σ DA_salariés

Engagement total de l'entreprise envers l'ensemble du personnel

⚙️ Hypothèses Actuarielles

Paramètre	Définition	Valeur usuelle CI	Impact
Taux d'actualisation (i)	Taux des obligations d'État UEMOA long terme	5.5 – 7.5%	↑ i → ↓ DA (engagement moins lourd)
Taux de revalorisation (g)	Progression annuelle des salaires	3 – 5%	↑ g → ↑ DA (droits futurs plus élevés)
Taux de turn-over (t)	Probabilité de départ avant retraite	4 – 15%	↑ t → ↓ DA (risque de non-paiement)
Âge de retraite	Âge légal ou conventionnel	60 – 65 ans	↑ âge → ↑ n → ↑ DA
Table de mortalité	Probabilité de survie du salarié	TDGH 2015-2018	Impact modéré sur DA

🗺️ Flux de travail recommandé

Étape 1

⚙️ Paramètres

Définissez les hypothèses actuarielles : taux d'actualisation, revalorisation, turn-over, âge de retraite, barème, taux IS.

Étape 2

🏢 Clients

Créez la fiche client (entreprise). Le client sera lié à toutes les simulations.

Étape 3

🧮 Calcul IFC

Individuel : saisissez nom, âge, ancienneté, salaire et catégorie. Cliquez sur Calculer.
Collectif : importez le fichier Excel ou CSV avec la liste des salariés.

Étape 4

💾 Simulation

Sauvegardez le calcul via le bouton Sauvegarder pour le retrouver dans tous les modules Finance.

Étape 5

📒 Finance

Consultez les modules Comptabilité, Impact Fiscal et Investissements alimentés par vos calculs.

Étape 6

📄 Rapport

Générez le rapport Word ou PowerPoint client à partir du module Rapport Client.

📥 Import Collectif — Format attendu

Le fichier Excel/CSV doit contenir au minimum :

Colonne	Contenu	Obligatoire
Nom / Matricule	Identifiant salarié	✅
Âge actuel	Années (ex : 42)	✅
Ancienneté	Années d'ancienneté révolues	✅
Salaire mensuel brut	En FCFA	✅
Catégorie	Cadre / Maîtrise / Exécution	✅
Âge de retraite	Années (défaut : 60)	❌

❓ Questions fréquentes

▶ Quelle différence entre DA et Passif Social ?

▶ Pourquoi le taux d'actualisation est-il important ?

▶ La Charge Normale est-elle déductible fiscalement ?

▶ Comment générer le rapport pour un client ?

▶ Peut-on avoir plusieurs clients dans le module ?

💡 Conseils pour la prospection client

🏭 Identifier les cibles

PME de 20+ salariés avec ancienneté moyenne ≥ 8 ans, secteurs : BTP, industrie, banque, télécoms, grande distribution.

📊 Quantifier le risque

Calculez le passif social estimatif avec 2-3 salariés représentatifs (âge/ancienneté moyens) pour montrer l'enjeu financier.

📋 Argumentaire fiscal

Montrez l'économie IS annuelle = Charge Normale × Taux IS. C'est souvent l'argument déclencheur pour les DAF.

📄 Rapport personnalisé

Générez le rapport Word INNOVAQ avec les données réelles du client — il constitue un support de vente professionnel.

🔄 Renouvellement

L'évaluation doit être actualisée chaque année. C'est une source de revenus récurrents pour votre cabinet.

🤝 Partenariat compagnie

Orientez vers une compagnie d'assurance vie agréée CIMA pour l'externalisation — votre courtage est rémunéré sur la prime.

Paramètres Système

Configuration des calculs, table CIMA et options

🧮 Calcul

📊 Table CIMA

⚖️ Barèmes

⚙️ Système

📐 Hypothèses Actuarielles par Défaut

🔢 Hypothèses actuarielles

Taux Actualisation i (%)

DF(t) = 1/(1+i)^t — Impact direct sur DA et CN

Progression Salaires g (%)

Sal_proj = Sal_mensuel × (1+g)^t

Turn-Over (%/an)

Prob_Présence = Prob_Survie × (1−TO)^t

Âge Retraite par défaut (ans)

60 (Agents/Employés) · 65 (Cadres ≥ A4)

Taux IS (%)

Économie IS = CN × taux_IS

Barème légal défaut

💰 Chargements & Frais

Diviseur Salaire

Sal_Annuel / Diviseur = Sal_Mensuel

Chargements Gestion (%)✏ modifiable

CN = VAPF/Anc_ret / (1 − CHARG%) — Librement paramétrable

Frais sur Actifs Gérés (%)✏ modifiable

Frais de gestion financière annuels

⚙️ Paramètres des Primes — §8 à §10

§8 Méthode Prime Licenciement

§8 Durée lissage n_prime (ans)

Prime simplifiée = VA(PL) / n_prime

§9-§10 Taux de financement

PrimeDA = DA × taux · PrimeCN = CN × taux

⚖️ SMIG & Plafonds

SMIG Horaire (FCFA)

Heures Annuelles

Plafond IFC (× SMIG annuel)

SMIG mensuel calculé—

Plafond IFC Art.40—

Résumé des paramètres actifs :
i = —% · g = —% · TO = —% · Âge ret. = — ans
Chargements = —% · Barème = —

📊 Table TV CIMA_F — Réglementaire CIMA (base 1 000 000)

📋 Table de mortalité TV CIMA_F — Source officielle : Conférence Interafricaine des Marchés d'Assurances (CIMA). Base : 1 000 000 individus. Utilisée pour le calcul de la probabilité de survie dans l'évaluation IFC (IAS 19). Les valeurs lₓ sont éditables si une nouvelle publication CIMA est disponible.

lₓ : survivants | qₓ : taux de décès | dₓ : décès | P(survie) = lₓ / 1 000 000

Âge (x)	lₓ (sur 1 000 000) — éditable	qₓ — taux de décès	dₓ — décès	P(survie)	P(survie → 60)	P(survie → 65)

⚖️ Barèmes Légaux — Modifiables

CCI Ivoirienne (Art. 39)

T1 (1–5 ans) %

T2 (6–10 ans) %

T3 (>10 ans) %

Code du Travail CI

T1 (mois/an)

T2 (mois/an)

T3 (mois/an)

⚙️ Gestion des Données

📂 Données sauvegardées dans le navigateur (localStorage). Exportez régulièrement pour un backup externe.

Version2.0.0

Simulations stockées0

Clients enregistrés0

Utilisateurs & Habilitations

Gestion des accès et droits par fonction — cochez/décochez les permissions

➕ Créer un Utilisateur

Prénom & Nom *

Email *

Rôle *

Mot de passe

Permissions — Cochez / Décochez

👥 Utilisateurs Créés

Matrice des Droits par Rôle

🖱 Cliquez sur ✅/❌ pour modifier directement les droits de chaque rôle

Module	👑 Admin	🔬 Actuaire	💼 Commercial	🔎 Consultant